Fintech AccountingFintech Accounting
Aloita

AML ja MLRO Virossa — ulkoistettuna, osa-aikaisena tai sisäisenä

Jokaisen RAB:lle (Rahapesu Andmebüroo — Viron rahanpesun selvittelykeskus) AML-velvoitetta koskevasta toiminnasta ilmoittaneen tahon on nimitettävä rahanpesun estämisestä vastaava henkilö (MLRO). Nimitys ilmoitetaan RAB:lle ja ehdokkaan on täytettävä fit-and-proper-kriteerit. Rooli voidaan täyttää omana henkilöstönä, osa-aikaisena (yksi virkailija jaettuna kahden–kolmen pienen fintechin kesken) tai täysin ulkoistettuna. Tarjoamme kaikki kolme mallia ja valitsemme sen, joka sopii vaiheeseesi ja riskiprofiiliisi. Jos yrityksesi toimii myös Suomessa, kansallinen FIU on Rahanpesun selvittelykeskus — rinnakkaiset velvoitteet soveltuvat sinne.

01

Milloin MLRO vaaditaan

Viron laki edellyttää MLRO:ta jokaiselta velvoitetulta taholta rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevan lain nojalla — rahoituslaitoksilta, EMI:iltä, maksulaitoksilta, virtuaalivarapalvelun tarjoajilta, kirjanpitäjiltä ja veroneuvojilta. RAB-rekisteröinti käynnistää nimittämisvelvoitteen. MLRO:n on oltava riittävän korkeassa asemassa, paikallisesti tavoitettavissa ja vapaa intressiristiriidoista.

Varhaisen vaiheen fintechille käytännön kysymys ei ole "onko nimitettävä" — on — vaan "sisäisesti, osa-aikaisesti vai ulkoistettuna?" Vastaus riippuu volyymistä, riskiprofiilista ja kasvusuunnitelmista.

02

Kolme tapaa miehittää rooli

Sisäisesti: täysipäiväinen työntekijä, sopii toimiluvallisille yhtiöille, joilla on olennaista AML-volyymiä. Korkein kustannus; syvin kattavuus.

Osa-aikaisena: nimetty virkailija, joka palvelee kahta tai kolmea pientä fintechia samanaikaisesti sopimusperusteisesti. Pienempi kustannus yhtiötä kohden, mutta yhä täyttää ylimmän tason huomion riman.

Ulkoistettuna (virtuaalinen MLRO): toimimme rekisteröitynä MLRO:na, ilmoitettuna RAB:lle fit-and-proper-aineiston kera. Asiakas säilyttää kokonaisvastuun hallinnon kautta, mutta päivittäinen raportointi, valvonta ja STR-ilmoittaminen hoidetaan meidän kauttamme.

03

RAB-ilmoitus ja fit-and-proper

Uudet velvoitetut tahot rekisteröityvät RAB:lle ennen AML-velvoitteisen toiminnan aloittamista. Nimitetty MLRO mainitaan rekisteröinnissä; myöhemmistä muutoksista ilmoitetaan lakisääteisen määräajan kuluessa. Fit-and-proper-aineisto sisältää CV:n, rikosrekisteriotteen, AML-koulutustodistuksen ja kuvauksen ehdokkaan toimivallasta yrityksessä.

Yleinen kompastuskivi on MLRO:n nimeäminen, jolla ei ole riittävää kokemusta tai riippumattomuutta — RAB hylkää, aikataulu liukuu eikä yritys voi toimia. Seulomme ehdokkaat etukäteen ennen jättämistä.

04

AML-ohjelman osat ja jatkuvat velvoitteet

Täydellinen AML-ohjelma kattaa: (1) asiakkaan tuntemisen (CDD) ja tehostetun tuntemisen (EDD) dokumentoidulla riskiperusteisella lähestymistavalla; (2) PEP- ja pakoteseulonta; (3) tapahtumien valvontasäännöt; (4) epäilyttävien tapahtumien ilmoitusvirta (STR) RAB:lle; (5) tietojen säilytys; (6) vuosittainen koulutus; (7) säännöllinen riippumaton tarkastelu tai sisäinen tarkastus.

Käyttöönoton jälkeen MLRO tekee STR-ilmoitukset RAB:lle, vetää henkilöstön vuosikoulutukset, allekirjoittaa vuotuisen AML-raportin hallitukselle ja koordinoi ulkoisen tilintarkastajan kanssa. Monikielinen palvelu on tässä tärkeä: RAB-kirjeenvaihto ja STR hoidetaan viroksi. Jos yrityksesi toimii myös Suomessa, rinnakkainen velvoite kansalliselle FIU:lle, Rahanpesun selvittelykeskukselle, on otettava huomioon.